-
Registrácia podľa § 7a zákona o DPH
Sme stavebná firma neplatiteľ DPH, vykonávame stavebné práce (stierkovanie) na stavbe v Maďarsku, ktoré fakturujeme maďarskej firme - platiteľovi DPH. Sme povinní z tohto dôvodu sa registrovať podľa § 7a zákona o DPH?
Odpoveď
Nie, z dôvodu dodania stavebných prác osobe identifikovanej pre daň v inom členskom štáte nie je dôvodné sa registrovať podľa § 7a zákona o DPH.
-
Obrat na účely zákona o DPH
Som živnostník – neplatiteľ DPH, idem fakturovať dodanie maliarskych prác inej slovenskej firme, pre ktorú som ich vykonával na nehnuteľnosti v Českej republike. Započítava sa mi tento príjem do obratu na účely registrácie za platiteľa DPH?
Odpoveď
Nie, príjmy zo služieb, ktoré majú miesto dodania podľa § 16 ods. 1 zákona o DPH v zahraničí, sa nezahŕňajú do obratu na účely registrácie podľa zákona o DPH.
-
Dobrovoľná registrácia k DPH
Som živnostník, vyplňujem elektronický formulár žiadosti o registráciu, chcem sa stať dobrovoľným platiteľom DPH podľa § 4 ods. 2 zákona o DPH. Je potrebné k tejto žiadosti priložiť aj nejaké iné prílohy, ako napr. podnikateľský plán, zmluvy s odberateľmi?
Odpoveď
Nie, k formuláru žiadosti, ktorý samotný obsahuje 2 prílohy, sa žiadne iné prílohy typu napr. podnikateľský plán, zmluvy s odberateľmi neprikladajú.
-
Vyplňovanie daňového priznania k DPH
Som podnikateľ registrovaný pre DPH podľa § 7 zákona o DPH. Každý mesiac platím DPH z nadobudnutého tovaru z iného členského štátu. Tento mesiac som však vrátil časť tovaru dodávateľovi späť ako reklamáciu. Dodávateľ - platiteľ DPH v inom členskom štáte mi vystavil dobropis. V ktorých riadkoch daňového priznania k DPH uvediem údaje z tohto dobropisu?
Odpoveď
Nadobúdateľ tovaru (podnikateľ registrovaný pre DPH podľa § 7 zákona o DPH) uvedie údaje z dobropisu do r. 26 a do r. 27 (mínusom) daňového priznania k DPH.
-
Podanie kontrolného výkazu
Sme obchodná spoločnosť, platiteľ DPH a máme povinnosť podať dodatočné daňové priznanie k DPH za zdaňovacie obdobie február 2018 z dôvodu, že v riadnom daňovom priznaní k DPH sme zabudli v riadkoch 15 a 16 uviesť dodávku tovaru do iného členského štátu, ktorá je oslobodená od dane podľa § 43 ods. 1 zákona o DPH. V súhrnom výkaze sme to uviedli. Sme povinní z tohto dôvodu podať aj dodatočný kontrolný výkaz k DPH za zdaňovacie obdobie február 2018?
Odpoveď
Nie. Obchodná spoločnosť - platiteľ DPH v uvedenom prípade nemá povinnosť podať dodatočný kontrolný výkaz k DPH za zdaňovacie obdobie február 2018, pretože sa predmetná dodávka v kontrolnom výkaze nevykazuje.
-
Uvádzanie údajov v kontrolnom výkaze
Sme obchodná spoločnosť, platiteľ DPH a dodávame tovar v tuzemsku inému platiteľovi DPH s prenosom daňovej povinnosti podľa § 69 ods. 12 písm. f) zákona o DPH. Na faktúre je uvedený tovar v množstve 200,155 t. Ako sa uvedie množstvo 200,155 t v kontrolnom výkaze v časti A.2. v stĺpci 7?
Odpoveď
Podľa Poučenia na vyplnenie kontrolného výkazu k dani z pridanej hodnoty sa množstvo tovaru uvádza s 2 desatinnými miestami, t.j. platiteľ dane uvedie v stĺpci 7 množstvo tovaru 200,15 t bez zaokrúhľovania.
-
Uvádzanie údajov v kontrolnom výkaze
Zamestnávateľ (platiteľ dane) poskytuje svojim zamestnancom stravovacie služby za odplatu. V ktorej časti kontrolného výkazu uvádza zamestnávateľ protihodnotu prijatú od zamestnancov za poskytnuté stravovacie služby?
Odpoveď
Uvádza ju v časti D2 kontrolného výkazu.
-
Dodatočné daňové priznanie k DPH
Podali sme dodatočný kontrolný výkaz, pretože sme v časti A.1. riadneho kontrolného výkazu duplicitne - dvakrát uviedli tú istú faktúru pre odberateľa. Musíme v tejto súvislosti podať aj dodatočné daňové priznanie k DPH za dané zdaňovacie obdobie, hoci riadne daňové priznanie k DPH bolo vyplnené správne?
Odpoveď
Nie, dodatočné daňové priznanie k DPH v takomto prípade nie je dôvodné podať.
-
Kontrolný výkaz – chyba 4001
Čo znamená v chybovom protokole chyba s označením 4001 – Neexistuje transakcia na zrušenie?
Odpoveď
Chyba s označením 4001 znamená, že platiteľ dane v dodatočnom kontrolnom výkaze (KV) uviedol transakcie na zrušenie s kódom opravy 1, avšak ide o zrušenie transakcie/í, ktoré sa v predchádzajúcich platných KV platiteľa dane s uvedenými údajmi nenachádzajú. Môže ísť o prípady, ak sa v podanom KV predmetná transakcia vôbec nenachádza, alebo sa platiteľ dane pomýlil a v dodatočnom KV neuviedol rovnaké údaje ako v kolónkach príslušného riadku podaného KV. Toto pomýlenie môže spočívať v rozdielnom uvedení čísla, v rozdielnom označení faktúry, v znamienku (-), (/), v medzere a pod.. Na základe toho softvérová aplikácia nemôže zápis údajov s kódom opravy 1 v dodatočnom KV „spárovať“ s údajmi uvedenými v predchádzajúcich platných KV; t.j. neexistuje transakcia na zrušenie a dodatočný KV sa nedá spracovať. Z takto podaného dodatočného KV nebudú spracované ani tie transakcie, ktoré boli platiteľom dane uvedené správne. Je potrebné opätovne podať dodatočný KV.
-
Podanie dodatočného daňového priznania za zdaňovacie obdobia roka 2017
Platiteľ dane s mesačným zdaňovacím obdobím chce podať dodatočné daňové priznanie za apríl 2017, ale po prihlásení sa na portál Finančnej správy SR sa mu v časti Katalóg formulárov/Správa daní/Daň z pridanej hodnoty/Daňové priznanie k dani z pridanej hodnoty zobrazí len elektronický formulár platný od 01.01.2018. Aký formulár použije platiteľ dane v tomto prípade?
Odpoveď
V uvedenom prípade je potrebné cez "Vyhľadávacie kritériá“ zvoliť možnosť "Zobraziť aj staré verzie" a následne zvoliť možnosť "Vyhľadať". Následne budú zobrazené aj staršie verzie tlačív, v ktorých si platiteľ vyhľadá platný formulár pre dané obdobie.
Dátum poslednej aktualizácie informačného obsahu: 16. 7. 2018
Dátum zverejnenia informačného obsahu: 13. 9. 2016
